企業年金（Occupational Pension） とは、企業が従業員の老後保障のために独自に設ける年金制度です。国の公的年金（国民年金・厚生年金）に上乗せして給付されるため、「3階建て年金」の3階部分に相当します。
年金制度の層構造
【3階】企業年金・個人年金（任意）
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【2階】厚生年金（会社員・公務員）
国民年金基金（自営業者等）
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【1階】国民年金（全国民共通）
企業年金の2大種類
確定給付企業年金（DB: Defined Benefit）
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 給付額 | あらかじめ決まっている |
| 運用責任 | 企業側が負う |
| 従業員のリスク | 低い（受け取り額が確定） |
| 企業のリスク | 高い（運用不足は企業が補填） |
| 代表例 | 従来型の退職給付制度 |
企業型確定拠出年金（DC: Defined Contribution）
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 給付額 | 運用実績次第で変動 |
| 運用責任 | 従業員が負う |
| 従業員のリスク | 高い（運用失敗で受取減） |
| 企業のリスク | 低い（掛金額が確定） |
| マッチング拠出 | 従業員が上乗せ拠出できる |
企業型DCとiDeCoの違い
| 比較項目 | 企業型DC | iDeCo |
|---|---|---|
| 加入 | 勤務先が制度を導入している場合 | 個人で申し込み |
| 掛金の出所 | 会社（＋マッチング拠出あり） | 個人 |
| 運用商品 | 会社が選んだメニューの中から | 金融機関ごとに異なる |
| 手数料 | 会社が一部負担することも | 個人が全額負担 |
| 上限額 | 月5.5万円（DB未加入の場合） | 職種により異なる |
退職時の注意点
企業を退職する際は、企業型DCの資産を iDeCoへ移換（ポータビリティ） することができます。転職先に企業型DCがあれば、そちらへの移換も可能です。
退職時の選択肢：
1. iDeCoへ移換 → 継続運用
2. 転職先の企業型DCへ移換
3. 国民年金基金連合会に自動移換（放置した場合・不利になることがある）
受け取り方と税制
- 一時金（退職一時金）: 退職所得控除が適用されて税負担が軽くなる
- 年金形式: 公的年金等控除が適用される
- 一般的には一時金受取の方が税メリットが大きいことが多いが、iDeCoの退職所得控除との兼ね合いに注意が必要
Welvioでの活用
Welvioで企業年金の積立額を記録し、iDeCoや個人資産と合わせた老後資金の全体像を把握できます。