確定拠出年金（DC: Defined Contribution） とは、掛金を自分で運用し、その結果によって将来の年金額が決まる制度です。アメリカの401(k)をモデルにしています。
確定拠出年金の種類
| 種類 | 掛金の拠出者 | 加入方法 |
|---|---|---|
| 企業型DC | 企業（＋本人） | 勤務先が導入していれば加入 |
| 個人型DC（iDeCo） | 本人 | 自分で申し込み |
確定給付年金（DB）との違い
| 項目 | 確定拠出年金（DC） | 確定給付年金（DB） |
|---|---|---|
| 確定するもの | 掛金 | 給付額 |
| 運用責任 | 加入者本人 | 企業 |
| 運用リスク | 加入者が負う | 企業が負う |
| ポータビリティ | 高い（転職時に移管可） | 低い |
掛金の上限（月額）
| 加入者区分 | 企業型DC | iDeCo |
|---|---|---|
| 企業型DCのみの会社員 | 55,000円 | 20,000円 |
| DB併用の会社員 | 27,500円 | 12,000円 |
| 公務員 | − | 12,000円 |
| 自営業者 | − | 68,000円 |
| 専業主婦(夫) | − | 23,000円 |
税制メリット
| 段階 | メリット |
|---|---|
| 拠出時 | 全額所得控除（企業型は給与扱いにならない） |
| 運用時 | 運用益が非課税 |
| 受取時 | 退職所得控除または公的年金等控除 |
運用商品の種類
| 種類 | 特徴 |
|---|---|
| 元本確保型 | 定期預金、保険（元本保証） |
| 投資信託 | 株式型、債券型、バランス型 |
企業型DCの特徴
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| マッチング拠出 | 会社掛金に加えて本人も拠出可能 |
| 選択制DC | 給与の一部を掛金にできる |
| 商品ラインナップ | 会社が選定した商品から選択 |
受取方法
| 方法 | 課税方式 |
|---|---|
| 一時金 | 退職所得（退職所得控除あり） |
| 年金 | 雑所得（公的年金等控除あり） |
| 併用 | 一部一時金、一部年金 |
注意点
| 注意 | 説明 |
|---|---|
| 60歳まで引出不可 | 原則として60歳まで受け取れない |
| 手数料 | 口座管理手数料がかかる |
| 運用リスク | 元本保証ではない商品は損失の可能性 |
| 特別法人税 | 凍結中だが将来復活の可能性 |
Welvioでの活用
Welvioで確定拠出年金を含めた資産全体を把握し、老後資金の準備状況を確認できます。他の資産とのバランスを見ながら運用計画を立ててください。