一般口座 とは、証券会社が損益計算を行わず、投資家自身で確定申告を行う口座です。
口座の種類比較
| 口座種類 | 損益計算 | 確定申告 | 特徴 |
|---|---|---|---|
| 一般口座 | 自分で計算 | 必要 | 自由度高い |
| 特定口座（源泉あり） | 証券会社 | 不要（選択可） | 最も手軽 |
| 特定口座（源泉なし） | 証券会社 | 必要 | 年間取引報告書あり |
| NISA口座 | - | 不要 | 非課税 |
一般口座の特徴
| メリット | デメリット |
|---|---|
| 複数口座の損益通算が柔軟 | 自分で損益計算が必要 |
| 古くからの保有株を管理可能 | 確定申告が必須 |
| 取得価額の計算方法を選択可 | 手間がかかる |
一般口座が使われるケース
- 相続・贈与で取得した株式: 取得価額の確認が難しい場合
- 古い保有株: 特定口座制度以前からの保有
- 複雑な取引: 特殊な損益計算が必要な場合
確定申告の準備
一般口座では以下を自分で管理・計算する必要があります：
- 各取引の取得価額
- 売却時の損益
- 年間の譲渡所得の合計
- 配当所得
注意点
- 取引記録は自分で保管が必要
- 計算ミスは追徴課税のリスク
- 特定口座への移管は原則できない
Welvioでの活用
Welvioで一般口座の取引を正確に記録し、確定申告に必要な損益計算をサポートできます。