所得税 とは、個人が1年間（1月1日〜12月31日）に得たすべての所得に対して課される 国税 です。日本では 累進課税制度 が採用されており、所得が高いほど税率が高くなります。ただし、投資（株式・ETF・投資信託など）の利益には別途 申告分離課税（20.315%） が適用されます。
所得税の税率（課税所得に対して）
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超〜330万円以下 | 10% | 9.75万円 |
| 330万円超〜695万円以下 | 20% | 42.75万円 |
| 695万円超〜900万円以下 | 23% | 63.6万円 |
| 900万円超〜1,800万円以下 | 33% | 153.6万円 |
| 1,800万円超〜4,000万円以下 | 40% | 279.6万円 |
| 4,000万円超 | 45% | 479.6万円 |
※ 住民税10%と復興特別所得税2.1%を加えると最大税率は約55%
所得の種類
| 所得の種類 | 例 |
|---|---|
| 給与所得 | 会社員の給与・賞与 |
| 事業所得 | 自営業・フリーランスの収入 |
| 雑所得 | 年金・副業・暗号資産の利益 |
| 配当所得 | 株式の配当金 |
| 譲渡所得 | 株式・不動産の売却益 |
| 不動産所得 | 家賃収入 |
| 退職所得 | 退職金 |
投資と所得税
申告分離課税（一律20.315%）
株式・ETF・投資信託の 売却益（譲渡所得） と 配当所得 は、申告分離課税として一律 20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）が適用されます。
所得税率が高い人でも
投資の利益は20.315%で済む
→ 高所得者ほど投資の税率が有利
総合課税（累進）が適用されるケース
- 暗号資産の利益（雑所得）
- 一部の配当（申告方法による）
- ソーシャルレンディングの利息
NISAは非課税
NISAの非課税枠内での運用利益には所得税がかかりません。
主な所得控除
| 控除の種類 | 概要 |
|---|---|
| 基礎控除 | 誰でも48万円控除 |
| 給与所得控除 | 給与収入から一定額を控除 |
| 社会保険料控除 | 支払った健康保険・年金を全額控除 |
| 生命保険料控除 | 最大12万円控除 |
| 配偶者控除 | 配偶者の所得が48万円以下なら最大38万円控除 |
| iDeCo（小規模企業共済等掛金控除） | 拠出額全額を控除 |
Welvioでの活用
Welvioで投資収益を把握し、申告分離課税の対象となる利益・損失を年間で確認することで確定申告の準備に役立てられます。