確定申告 とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、翌年2月16日〜3月15日に税務署へ申告する手続きです。
投資と確定申告
確定申告が必要なケース
| ケース | 理由 |
|---|---|
| 一般口座で取引 | 自分で税金を計算・申告 |
| 複数口座の損益通算 | 利益と損失を相殺 |
| 損失の繰越控除 | 損失を翌年以降に繰り越し |
| 暗号資産の利益 | 雑所得として申告 |
| 外国税額控除 | 二重課税を調整 |
確定申告が不要なケース
- 特定口座（源泉徴収あり）のみで取引
- 損益通算・繰越控除を行わない
- 給与所得者で投資利益が20万円以下
損益通算
同じ年の利益と損失を相殺できます。
例：
- A株：+50万円の利益
- B株：-30万円の損失
- 課税対象：+20万円
繰越控除
損失が利益を上回った場合、確定申告をすることで損失を3年間繰り越せます。
暗号資産の確定申告
暗号資産の利益は「雑所得」として総合課税されます。最大55%（所得税45%＋住民税10%）の税率がかかる場合があります。
Welvioでの活用
Welvioで年間の売買履歴を記録し、確定申告の準備に活用できます。